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合规管理，到底指合什么规

2022-01-18 12:42:35
近些年，大家越来越多的提起合规，在国资委不断推行合规管理的大环境下，懂得合规，学习合规变得越来越重要。

什么是合规？

合规作为专有名词，由英文“compliance”一词翻译而来，原意为“遵守、服从，指不违反法律或协定”，其所针对的对象主要为法律、法规，最早出现于美国银行业的监管。

2002年，瑞士银行家协会把“合规”界定为：“使公司经营活动能够和法律、政策管制、内部规则保持一致”。2004年，美国反对虚假财务报告委员会之发起组织委员会（COSO）认为“合规”是指：“致力于遵循企业主体适用的法律和法规”。

对于“合规”一词，其中的“合”多解释为遵循、符合、保持一致，这一点中外法律界并无异议。而对“规”的界定，即“规”的渊源，我国学者认为我国法律与国外的所包含的范围有所不同。

在我国，银监会于2006年10月发布的《商业银行合规风险管理指引》指出，商业银行“合规”是指商业银行的经营活动与适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行为准则、行为守则和职业操守相一致。

合规管理包括什么内容？

合规管理这个概念最先是从海外的国际化大公司兴起的，合规主要指符合三个方面的规定：法律法规，制度规范和职业道德规范。

法律法规主要指国家颁布实施的法律，包括各级政府部门颁发的规定、条例。制度规范指本行业、本单位制订的约束性制度、办事流程和操作性标准。职业道德指社会约定俗成的职业人应该遵守的道德规范，比如：爱岗敬业、诚实守信、办事公道、廉洁自律、遵章守纪等等。

西门子等国际著名大公司，由于存在商业贿赂、不正当竞争等行为，在国际上受到了几十亿美元的经济处罚，可谓教训深刻。一次不合规行为，有可能企业被处罚得倾家荡产，濒临破产。所以，企业承担不起不合规的代价，尤其是要在安全环保、知识产权、劳动用工等方面，应当严格遵守国家的法律法规。

合规管理主要围绕两个方面开展工作：一方面是促进企业遵从法律、法规，防范合规风险；另一方面是促进企业诚信道德地开展商业行为，提升企业的诚信道德水平。两个方面工作相互联系，互为促进。

企业在发展过程上，要根据自身的发展需要，把合规精神与合规使命内部化，确定合规的价值理念，制定合规政策，进而把理念转化为企业的规章制度和融入操作流程。具体来说，企业通过合规制度与流程开展合规管理，包括纲领性的行为准则、针对具体合规风险制定的合规制度、设置工作流程规范业务活动。同时，通过合规培训与教育，促进员工形成合规意识，达到行为与价值观的统一，对合规精神和合规使命的认同，实现合规行为的自觉。

合规不仅仅关乎企业，更关乎整个社会

企业合规不仅仅关乎单个企业问题，还涉及到行业与社会问题。行业与社会如同有机体，不合规行为如同病毒，具有高度的传染性。比如，腐败就是典型的社会毒瘤，是合规精神天生敌，吞噬着行业、社会的合规精神与公平正义，让自由的公平竞争变成权力的奴隶。要解决这个问题，需要全社会参与其中，政府、企业、个人都要有这样的责任 ——发挥合规精神来预防与抵制不合规的行为，从而实现企业与政府、企业与个体之间的正向反馈互动机制。

对于政府来说，掌握着公共资源与权力，在监管企业与管理个人的同时，还要管理好、控制好自己的行为。政府作为监管主体，可在立法层面与规则制定方面鼓励企业全面实施合规计划与提升道德水平。政府部门在保留现有好的机制同时，可借鉴与采纳企业合规管理程序，融入到现有的内部监管机制中，促进政府部门合规精神的提升。

对于企业来说，强化合规实现从被动合规到主动合规。与研发、产品技术等经验不一样，企业有良好的合规实践经验要积极分享，通过自己的合规带动竞争对手、产业链上企业合规，进而促进企业生态系统全面合规。行业生态形成合规的生态环境后，又会促进政府部门与社会合规水平的提升。
合规管理

对于个体来说，个体的合规意识与合规精神受成长环境、现实生活与工作环境等多因素影响。当个体有合规精神时，会有更明确的是非标准与规则意识，他们加入具有合规精神的组织，会有强烈的认同感和归属感。同时，政府与企业都具有合规精神与合规文化时，又会潜移默化地影响到组织内的个体合规，为他们合规营造良好的环境。

推动政府部门、企业、个体的合规，是提升社会现代治理水平的重要手段。合规是让人一次就把事情做对，有利于社会成本的降低，提升社会的运作效率。而不合规，却给社会带来大量资源的浪费。

因此，社会中各类组织与个体参与合规建设，必然会为社会创造透明高效的环境，合规建设的成本投入会带来整体效益的提升，会改善经济社会环境，会释放社会的活力，从而提升整个社会的福利水平。